2001. I. félévi beszámoló

A helyi önkormányzati költségvetési szerv a 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet előírásai szerint  a költségvetési év első félévéről június 30-ai fordulónappal féléves költségvetési beszámolót köteles készíteni, amelyet legkésőbb július 31-ig kell a felügyeleti szervnek megküldenie.

Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998 (XII.30.) Korm. rendelet 145 § (1) bekezdése értelmében a II. negyedévre vonatkozó MÉRLEG-JELENTÉST, a féléves beszámoló benyújtásának határidejével megegyezően kell a felügyeleti szervhez benyújtani, az alábbiak figyelembe vételével:

A korábbi gyakorlatnak megfelelően az önálló intézmények rendelkezésére bocsátjuk a K-11-es programot, amely segítségével kell hibátlanítani a beszámolót. A nyomtatványgarnitúrát - csak az önállóan gazdálkodó intézmények részére - kizárólag tájékoztatás céljából küldjük meg, nem kell sem kitölteni, sem beküldeni.

A nyomtatványgarnitúrát a könyvelésből a Főnix költségvetési információs program segítségével elkészített beszámoló helyettesíti, melyet az önálló intézmények 3 példányban, a hozzájuk rendelt részben önálló intézményekét 4 példányban nyomtassák ki és a költségvetési szerv vezetője valamint a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy aláírásával ellátva szíveskedjenek a Közgazdasági Irodára beküldeni.

A beszámoló-, valamint az időközi mérleg-jelentés elkészítéséhez segítséget nyújt a „PM TÁJÉKOZTATÓ 2001” és a 10972-13/2001. körlevél mellékletét képező MÉRLEG-JELENTÉS KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ.

I. A féléves gazdálkodásról szíveskedjenek szöveges értékelést készíteni az alábbi szempontok szerint:

1.) az intézmény feladatellátásának általános értékelése,

2.) az első félévben bekövetkezett feladatváltozások ismertetése,

3.) az intézmény bevételeinek és kiadásainak alakulása (eredeti-, módosított előirányzat, teljesítés), az esetleges időarányos módosított előirányzatnál magasabb teljesítés indoklása,

4.) átvett pénzeszközök előirányzata és felhasználása,

5.) céltámogatások jogcímenkénti részletezése (eredeti-, módosított előirányzat, teljesítés),

6.) 2000. évi pedagógus továbbképzés céltámogatás elszámolása

7.) Az érintett intézmények feladatfinanszírozás szerinti elszámolása és feladatonkénti szöveges értékelése (szociális és művelődési-kulturális intézmények)

II. Az önkormányzati szintű beszámoló elkészítéséhez  kérem szíveskedjenek az alábbi adatszolgáltatásoknak eleget tenni:

a.) üres álláshelyek alakulása (mellékelt táblázat kitöltésével ),

b.) céltámogatások (mellékelt táblázat kitöltésével),

c.) NGSZ jogkörébe vont részelőirányzatok teljesítése

d.) A kulturális ágazatban tervezett feladatok előirányzatainak teljesítése

e.) a szociális ágazatban tervezett feladatok előirányzatainak teljesítése

III. A fentiek értelmében a

a) az önállóan gazdálkodó intézmények a

K 11-es programmal feldolgozott beszámolót tartalmazó mágneslemezt,

a Főnix programból kinyomtatott beszámolót 3 példányban (az önállóan gazdálkodó intézményekhez rendelt részben önállóan gazdálkodó intézményekre vonatkozóan 4 pld-ban),

a I. és a II. pontokban meghatározott szöveges értékelést és adatszolgáltatásokat (értelemszerűen az adott intézményre vonatkozó adatokkal) 1 példányban

a jogszabályi előírásnak megfelelően legkésőbb július 31.-ig, de a munka folyamatossága, valamint az ellenőrzések végrehajthatósága érdekében lehetőség szerint mielőbb kérjük, szíveskedjenek a Közgazdasági Irodába beküldeni;

b) a nevelési-oktatási, részben önállóan gazdálkodó intézmények

a I. és a II. pontokban meghatározott szöveges értékelést és adatszolgáltatásokat (értelemszerűen az adott intézményre vonatkozó adatokkal) 2 példányban,

a 21-es űrlap 67-70. sorainak kitöltéséhez szakfeladatonként, egész számra kerekítve az intézményüzemeltetéshez kapcsolódó engedélyezett és átlagos statisztikai létszámot, a szakmai tevékenységhez kapcsolódó engedélyezett és átlagos statisztikai létszámota jogszabályi előírásnak megfelelően legkésőbb július 25-ig, de a munka folyamatossága, valamint az ellenőrzések végrehajthatósága érdekében lehetőség szerint mielőbb kérjük, szíveskedjenek a Nevelési- Oktatási Intézmények Gazdasági Szolgálata részére  beküldeni.

Minden intézmény megkapta a céltámogatások elszámolásához a tervezési segédlettel azonos szerkezetű elszámolási-nyomtatványokat, valamint a feladat-finanszírozásba vont intézmények a feladat-elszámolási nyomtatványokat. Az egységes értelmezés és végrehajtás érdekében kérjük, hogy a I-II. pontban részletezett szöveges értékelés elkészítéséhez, illetőleg a táblázatok kitöltéséhez az előzetes adatkigyűjtést az intézmények a részükre előírt analitikus nyilvántartásaikból készítsék elő, és a megfelelő táblázatokat ceruzával töltsék ki.

A teljes körű, számítógépes beszámoló elkészítésére július hó második felében, az NGSZ oktatási termében - a későbbiekben kiközlésre, kerülő időpontban és csoportbeosztásban - a június végén tartott meetingeken elhangzottaknak megfelelően egységesen, központi feldolgozással kerül sor.

Felhívjuk figyelmüket, hogy az önállóan gazdálkodó intézmények a könyvelést addig ne zárják le, amíg a központi adatfeldolgozáson a számszaki ellenőrzéseket el nem végzik. A könyvelésből lefuttatott beszámoló-mellékleteket a szokásos módon, floppyra mentve (két példányban, biztonsági mentéssel) és kinyomtatva is kérjük a később megadandó időpontban az NGSZ-hez behozni, ahol a könyvelési adatok alapján első alkalommal közösen elkészítjük az ezres kerekítésű beszámoló-táblákat, valamint a szöveges beszámoló sablonját, amely alapján a második alkalommal sor kerülhet a végleges beszámoló elkészítésére és kinyomtatására. A beszámoló-segédleteket (céltámogatások, feladatfinanszírozás elszámolása, üres álláshelyek alakulása) ceruzás példányát ugyancsak az első alkalommal kérjük elhozni az NGSZ-be. A MEP finanszírozású intézmények esetében kérjük, hogy - a tervezéshez hasonlóan - a könyvelésükből ceruzásan készítsék el a beszámoló-táblákat (önkormányzati támogatás és saját bevétel bontásban) amelyek Főnix-táblákra rögzítésére és egyeztetésére az NGSZ-ben kerül sor.

A részben önállóan gazdálkodó nevelési-oktatási intézmények - a meetingen elhangzottaknak megfelelően - a később kiközlésre kerülő időpontra hozzák magukkal a céltámogatások elszámolását, az üres állások alakulásáról szóló jelentést és a 21-es űrlaphoz szükséges létszám-adatokat. Az NGSZ jogkörébe vont előirányzatokról az NGSZ készíti el a beszámolót. A szöveges értékelés sablonját a részben önálló intézmények az első alkalommal kapják kézhez, amelynek adatai alapján a második alkalommal kerül rögzítésre és kinyomtatásra a végleges beszámoló.

Felhívjuk a  figyelmüket arra, hogy a K-11-es program a létszám-adatoknál csak egész számot fogad el, továbbá hogy a 80-as űrlapon a munkajogi létszámadat-soron csak teljesítési adat szerepelhet, előirányzat nem.

IV. A szeptemberben esedékes bérfejlesztés végrehajtásához az illetménykeretek megállapítása céljából szükséges, hogy az intézmények - a 2001. július 31-ei állapotnak megfelelően - aktualizálják és lezárják a Főnix munkaügyi nyilvántartást. Július végén kiközöljük az adatállományok beolvasásának időpontját, amely várhatóan 2001. augusztus 5-15-e közötti időpontban lesz, a pontos időpontról és csoportbeosztásról írásbeli értesítést küldünk.

S z e g e d, 2001. július 09.