| |
Bizonylatkezelés
Készpénz-előleg
elszámolás
Készpénz
bevételek elszámolása
Készpénz
ellátmány elszámolása
A
Nevelési- Oktatási Intézmények Gazdasági Szolgálata
és a hozzá rendelt részben önállóan gazdálkodó intézmények
bizonylatkezelésével, készpénz előleg és készpénz-ellátmány
elszámolásával, valamint az intézményi bevételek elszámolásával
kapcsolatosan - a számviteli és az Áfa törvényben előírtak
maradéktalan betartása érdekében - 2000. július hónaptól
kezdődően az alábbi eljárási szabályokat kell alkalmazni.
Bizonylatkezelés
a)
Az NGSZ hatáskörbe tartozó előirányzatokat terhelő átutalásos
számlák, vagy szállítólevelek mellé a Főnix iktatóprogramban
megtalálható, "Teljesítés-igazolás" nyomtatványt
kell kitölteni és a bizonylathoz csatolva a számla,
vagy szállítólevél átvételét követően haladéktalanul,
de legkésőbb az átvételt követő első munkanapon, bizonylatkísérő
jegyzéken kérjük az NGSZ-hez eljuttatni.
b)
Az intézmény által kiállított, átutalásos, vagy postai
csekken történő fizetési módú bevételi számlákat, az
intézmény előirányzatait terhelő átutalásos kiadási
számlákat valamint a hozzájuk kapcsolódó bizonylatokat
(határozat, jegyzőkönyv, pályázat. szerződés, vagy a
szerződés azonosítására alkalmas információ, stb. )
valamint az intézménynél rendelkezésre álló Főnix iktatóprogramból,
gépi iktatószámmal ellátott az "Utalványrendelet"-et
a kiállítás/átvétel napján, vagy az azt követő első
munkanapon, de legkésőbb a fizetési esedékességet megelőző
2. munkanapon, bizonylatkísérő jegyzéken kérjük az NGSZ-hez
eljutatni. Az intézmény által kiállított utalványrendeleten
csak "0",vagy "1" előirányzat-felhasználási kód szerepelhet.
Készpénz-előleg
elszámolás
Meghatározott
célú készpénz-előlegek elszámolási határideje 8 nap.
Készpénz előleg csak-és kizárólag rendkívüli készpénz
kiadások (például pedagógus továbbképzés céljából,
pedagógusok részére kifizetendő előlegek, érettségiztető
elnökök részére készpénzben kifizetendő díjak, vagy
saját bevételekből megelőlegezett készpénzes kifizetések)
fedezetére, a pénzfelvétel napját megelőző két nappal,
írásban igényelhető. Nem tartozik ide a az intézmény
által nyújtott üzemanyag-elszámolási előleg, azt az
ellátmány terhére kell kifizetni és elszámolni. A készpénz-előleg
elszámolásokat az intézménynél rendelkezésre álló Főnix
iktatóprogramból, gépi iktatószámmal ellátott "Készpénz
előleg elszámolása" nyomtatvány kitöltésével elszámolási
határidőn belül kell teljesíteni. Az időszaki pénztárjelentés
az előleg-elszámolására 2000.szeptember 1-jétől nem
alkalmazható.
Készpénz
bevételek elszámolása
Az
intézmény készpénzes bevételeit (ideértve a saját bevételeket
és az élelmezés térítési díjbevételeket is) az együttműködési
megállapodásban meghatározott összeghatár elérése esetén
a tárgynapon kell befizetni az NGSZ számlájára. A bevétel
elszámolását az intézménynél rendelkezésre álló Főnix
iktatóprogramból, gépi iktatószámmal ellátott "Bevétel
elszámolás és feladás" nyomtatványon kell teljesíteni.
A bevétel elszámolást, a bevételhez és annak feladásához
kapcsolódó bizonylatokkal együtt a bevétel napján, vagy
az azt követő első munkanapon kérjük bizonylatkísérő
jegyzéken az NGSZ-hez eljuttatni. Az időszaki pénztárjelentésen
történő bevétel-elszámolás 2000. szeptember 1. napjától
nem alkalmazható. A bevétel-elszámoláson csak "1", vagy
"3" előirányzat-felhasználási kód szerepelhet. Figyelem!!
Amennyiben a bevétel szerzésének hónapját követő hónap
harmadik napjáig nem érkezik be az elszámolás az NGSZ-hez,
és ennek következtében az adóbevallási időszakra vonatkozó
Áfa-bevallás önellenőrzése válik szükségessé, az önellenőrzéshez
kapcsolódó esetleges önellenőrzési pótlék és egyéb kiadás
az intézményt terheli.
Az
étkezési térítési díjbevételek NGSZ-hez történő befizetési
bizonylatainak (postai csekk, banki befizetési bizonylat)
eredeti példányát az intézmény őrzi, a bevétel-elszámoláshoz
vagy jól látható fénymásolatot, vagy írásos befizetési
bizonylat-jegyzéket kell csatolni. A befizetési bizonylat-jegyzéken
fel kell tüntetni a postai feladóvényen szereplő összeget,
a postai bélyegző azonosító adatait, (pl. Szeged 1 000831,
00274 8800) valamint a postai csekk azonosító számát
(pl.11909271 360 51), banki befizetés esetén a bizonylaton
szereplő összeget, valamint a befizetés dátumát és ha
van, a bizonylat-számát, vagy más azonosító adatot.
Készpénz
ellátmány elszámolása
a)
Az intézmény által felvett készpénzellátmánnyal legalább
minden hónapot követő hónap első munkanapján el kell
számolni, az intézménynél rendelkezésre álló Főnix iktatóprogramból,
gépi iktatószámmal ellátott "Készpénz ellátmány elszámolása"
nyomtatvány alkalmazásával, függetlenül attól, hogy
a kintlévő ellátmány milyen maradvány-összegű. Az ellátmány-maradványt
nem kell befizetni, a hó végi elszámoláskor is csak
feltöltés történik. Az időszaki pénztárjelentés az ellátmány
elszámolására 2000.szeptember 1-jétől nem alkalmazható.
Figyelem!! Amennyiben a tárgyhavi ellátmány elszámolás
a fent meghatározott határnapig nem érkezik be az NGSZ-hez,
és ennek következtében az adóbevallási időszakra vonatkozó
Áfa-bevallás önellenőrzése válik szükségessé, az önellenőrzéshez
kapcsolódó esetleges önellenőrzési pótlék és egyéb kiadás
az intézményt terheli.
b)
A készpénz időben történő biztosítása érdekében a készpénz
ellátmány elszámolása előtt legalább két munkanappal
szükséges jelezni, hogy milyen összegű feltöltésre tart
igényt az intézmény.
Felhívjuk
figyelmüket, hogy tájékoztatónk munkájuk elősegítését
szolgálja, azonban ez nem helyettesíti a felügyeleti
szerv vagy az NGSZ által kibocsátott tájékoztatókat
és adatkéréseket.
Reméljük,
hogy tájékoztatónk felkeltette érdeklődésüket !
|
|
